IPO问询“诉讼与仲裁”怎么写？
核心要点、问询重点、交叉合规、专知智库合作与20个FQA
成都余行专利代理事务所
咨询热线：028-84400310
邮箱：1448661055@qq.com
官网：www.hrpp.org.cn
联合支持：专知智库（合作智库）
一、直接答案：诉讼与仲裁，是IPO的“争议解决线”和“或有负债检验”
IPO审核问询中，“诉讼与仲裁”不是简单看有没有打官司，而是检验：
案件真不真、金额大不大、进展到哪一步、会不会输、输了赔多少、会不会影响持续经营、会不会影响控制权、会不会影响核心技术和知识产权、有没有计提预计负债、有没有披露一致、有没有隐瞒。
一句话：
诉讼与仲裁合规，是IPO的“争议解决线”和“或有负债检验”。
知识产权合规是“权利线”，研究经费合规是“资金线”，技术合规是“技术线”，税务合规是“底线”，法律与公司治理是“治理线”，客户与供应商是“交易线”，募投项目是“成长线”，对赌与股权激励是“股权线”和“人才线”，社保公积金是“用工底线”，环保安全质量是“公共安全线”，数据与网络安全是“数据安全线”。诉讼与仲裁则是贯穿所有合规线的“争议爆发点”。
科技型企业尤其要关注：专利侵权、专利无效、商标异议、著作权、商业秘密、竞业限制、技术合同、开源合规、数据合规、TRO、337调查、跨境电商平台投诉等知识产权诉讼与仲裁。
二、IPO诉讼与仲裁问询，到底审什么？
1. 案件基本情况
- 案件类型：民事、行政、刑事、仲裁；
- 案由：知识产权、合同、劳动、股权、产品责任、环保安全质量、税务、数据等；
- 当事人：发行人、控股股东、实际控制人、董监高、核心技术人员、子公司；
- 诉讼地位：原告、被告、第三人、申请人、被申请人；
- 受理机关：法院、仲裁委、行政机关、平台、海关、ITC；
- 案件金额、标的、请求；
- 受理时间、进展、开庭、判决、裁决、执行。
2. 重大性判断
- 涉案金额占净资产、营业收入、净利润比例；
- 是否影响持续经营；
- 是否影响控制权稳定；
- 是否影响股权清晰；
- 是否影响核心资产、核心技术、知识产权；
- 是否影响品牌、声誉、客户、供应商；
- 是否影响募投项目；
- 是否构成重大违法行为；
- 是否影响发行条件。
3. 知识产权诉讼与仲裁
- 专利侵权、专利无效、专利权属；
- 商标侵权、商标异议、撤三、无效；
- 著作权、软件著作权、开源代码；
- 商业秘密、竞业限制、职务发明；
- 技术合同、技术开发、技术转让、技术许可；
- 数据合规、算法、AI、开源；
- 跨境电商TRO、337调查、海关扣货；
- 平台投诉、DMCA、亚马逊申诉。
4. 合同与商事诉讼
- 销售、采购、借款、担保、租赁、建设工程；
- 股权转让、增资、对赌、回购；
- 关联交易、资金占用、利益输送；
- 产品质量、消费者投诉、产品责任；
- 代理、经销、电商平台纠纷。
5. 劳动与人事争议
- 劳动合同、工资、社保、公积金；
- 工伤、职业病、经济补偿；
- 竞业限制、保密协议、职务发明；
- 核心技术人员离职、团队跳槽；
- 群体性劳动争议。
6. 行政处罚与刑事风险
- 税务、环保、安全、质量、海关、外汇；
- 数据、网络安全、个人信息；
- 商业贿赂、虚开发票、走私；
- 侵犯知识产权、商业秘密；
- 是否构成重大违法、是否影响发行条件。
7. 仲裁与跨境争议
- 仲裁条款、仲裁机构、仲裁地；
- 境外诉讼、仲裁、执行；
- 跨境电商TRO、337调查、美国法院；
- 跨境知识产权、数据、税务争议；
- 判决、裁决的承认与执行。
8. 会计与预计负债
- 是否计提预计负债；
- 计提金额、依据、时点；
- 对净利润、净资产、现金流影响；
- 与审计报告、招股书一致；
- 是否充分披露或有事项。
9. 内控与应对
- 诉讼仲裁管理制度；
- 案件台账、证据管理、律师管理；
- 风险识别、评估、应对、复盘；
- 和解、调解、撤诉、执行；
- 是否建立合同、知识产权、劳动、数据合规制度。
10. 信息披露一致性
- 招股书与判决书、裁决书、受理通知、执行通知是否一致；
- 与审计报告、税务申报、社保数据、知识产权数据是否勾稽；
- 与客户、供应商、募投项目、对赌股权激励是否交叉；
- 风险因素是否充分披露；
- 是否隐瞒重大诉讼、仲裁、行政处罚。
三、各板块诉讼与仲裁关注点
| 板块 | 诉讼与仲裁关注重点 |
|---|---|
| 主板 | 规模、盈利稳定、重大诉讼、控制权、持续经营、无重大违法 |
| 科创板 | 知识产权诉讼、专利无效、核心技术、核心技术人员、科创属性 |
| 创业板 | 三创四新、成长性、知识产权、合同纠纷、劳动纠纷、持续经营 |
| 北交所 | 创新型中小企业、专精特新、知识产权、合同、劳动、持续经营 |
各板块具体发行条件、重大违法行为认定以证监会、交易所最新规则为准。
四、IPO诉讼与仲裁高频问询问题
- 请说明报告期内发行人及子公司所有诉讼、仲裁案件情况。
- 请说明控股股东、实际控制人、董监高、核心技术人员涉及诉讼、仲裁情况。
- 请说明案件案由、当事人、金额、进展、判决、裁决、执行情况。
- 请说明是否构成重大诉讼、仲裁，判断依据是什么。
- 请说明是否影响持续经营、控制权稳定、股权清晰、资产完整。
- 请说明是否影响核心技术、知识产权、核心技术人员。
- 请说明专利侵权、专利无效、商标异议、著作权、商业秘密案件。
- 请说明技术合同、技术开发、技术转让、技术许可纠纷。
- 请说明竞业限制、职务发明、核心技术人员离职纠纷。
- 请说明合同、借款、担保、租赁、建设工程纠纷。
- 请说明劳动、社保、公积金、工伤、群体性争议。
- 请说明产品质量、消费者投诉、产品责任、召回。
- 请说明税务、环保、安全、质量、海关、外汇行政处罚。
- 请说明数据、网络安全、个人信息、算法相关争议。
- 请说明跨境电商TRO、337调查、海关扣货、平台投诉。
- 请说明是否计提预计负债，计提依据、金额、时点。
- 请说明和解、调解、撤诉、执行、和解金额及影响。
- 请说明诉讼仲裁内控制度是否健全有效。
- 请说明招股书与判决、裁决、审计、税务、知识产权数据一致性。
- 请说明诉讼仲裁风险对上市条件和投资者权益的影响。
五、诉讼与仲裁 vs 各合规线
| 维度 | 诉讼与仲裁 | 知识产权合规 | 研究经费合规 | 技术合规 | 税务合规 | 法律与公司治理 | 客户与供应商 | 募投项目 | 对赌与股权激励 | 社保公积金 | 环保安全质量 | 数据与网络安全 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 核心对象 | 诉讼、仲裁、行政处罚、执行 | 专利、商标、版权、商业秘密 | 研发项目、研发费用 | 核心技术 | 各税种、发票、优惠、社保 | 主体、股权、治理、合规、诉讼 | 客户、供应商、交易 | 募集资金投向 | 对赌协议、股权激励 | 员工社保、公积金、用工 | 环保、安全、质量 | 数据、网络、算法、个人信息 |
| 核心问题 | 重大性、进展、影响、计提、披露 | 权属、有效性、侵权、纠纷 | 真实性、相关性、归集准确性 | 来源、独立性、先进性、风险 | 合法、真实、完整、内控有效 | 合法、清晰、健全、有效、无重大违法 | 真实、公允、独立、一致 | 必要、可行、消化、收益、合规 | 股权稳定、控制权、股份支付、税务 | 应缴尽缴、基数合规、用工真实 | 无重大违法、内控有效、整改到位 | 来源合法、保护到位、安全可控、出境合规 |
| IPO作用 | 证明争议可控、或有负债可测 | 证明权属清晰、科创属性 | 证明研发真实、口径一致 | 证明技术独立、持续经营 | 证明历史合规、补税风险可控 | 证明治理健全、合规底线 | 证明交易真实、独立性 | 证明资金去向、成长逻辑 | 证明股权稳定、人才绑定 | 证明用工合规、利润真实 | 证明公共安全底线、持续经营 | 证明数据合规、持续经营 |
| 常见风险 | 败诉、赔偿、执行、停产、控制权变化 | 权属纠纷、侵权、无效 | 虚增研发、归集混同、口径矛盾 | 技术依赖、技术替代、技术纠纷 | 补税、滞纳金、罚款、虚开 | 股权纠纷、治理缺陷、行政处罚 | 虚假交易、关联依赖、体外循环 | 拼凑项目、产能过剩、收益夸大 | 对赌未清、股份支付异常、个税风险 | 补缴、滞纳金、罚款、劳动纠纷 | 处罚、事故、召回、停产、重大违法 | 泄露、处罚、下架、出境违规 |
一句话：
诉讼与仲裁是“争议解决线”，知识产权是“权利线”，研究经费是“资金线”，技术是“技术线”，税务是“底线”，法律与公司治理是“治理线”，客户与供应商是“交易线”，募投项目是“成长线”，对赌与股权激励是“股权线”和“人才线”，社保公积金是“用工底线”，环保安全质量是“公共安全线”，数据与网络安全是“数据安全线”。
各条线在人员、研发、产品、收入、利润、治理、募投上交汇，诉讼与仲裁往往是这些风险的集中爆发点，必须相互印证。
六、专知智库合作：诉讼与仲裁问询的智库支持
成都余行专利代理事务所与专知智库建立合作，围绕拟上市企业“诉讼与仲裁 + 知识产权 + 研发费用 + 技术合规 + 税务 + 法律治理 + 募投项目 + 对赌与股权激励 + 社保公积金 + 环保安全质量 + 数据与网络安全”提供协同支持。
合作定位
- 成都余行：知识产权合规、研究经费合规、技术合规、高企认定、加计扣除、IPO问询支持；
- 专知智库：专家资源、政策研究、行业数据、案例研讨、问询模拟、智库论证；
- 协同输出：知识产权诉讼、专利无效、商标争议、商业秘密、竞业限制、技术合同、数据合规、TRO、337调查、跨境争议等问题。
专知智库可提供的支持
- 政策与规则研究：IPO诉讼仲裁、重大违法、知识产权、数据合规、跨境争议等政策解读；
- 专家论证：组织法律、知识产权、技术、税务、财务专家进行专题论证；
- 行业对标：同行业诉讼仲裁、知识产权纠纷、和解金额、内控情况对比；
- 案例库：IPO诉讼与仲裁问询案例、回复思路、监管关注点；
- 问询模拟：模拟交易所诉讼与仲裁问询，提前准备回复；
- 培训与研讨：为发行人、券商、律师、会计师提供专题培训。
成都余行可提供的落地服务
- 知识产权合规：权属、职务发明、核心技术人员、竞业限制、FTO、侵权风险；
- 研究经费合规：辅助账、工时、材料、设备、委外、三套口径对照；
- 技术合规：技术来源、独立性、先进性、技术风险、数据合规；
- 高企与加计扣除：认定辅导、加计扣除合规、专项审计与税务核查应对；
- IPO问询支持：诉讼与仲裁中的知识产权、研发、技术、税务、治理、募投、数据交叉问题。
具体合作事项以双方正式合作协议为准。专知智库合作不替代律师事务所法律意见、会计师事务所审计、税务师事务所鉴证、保荐机构核查。
七、企业准备清单
1. 诉讼仲裁台账
- 案件名称、案由、当事人、诉讼地位；
- 受理机关、案号、受理时间、进展；
- 金额、请求、判决、裁决、执行；
- 和解、调解、撤诉、执行情况。
2. 知识产权诉讼
- 专利侵权、无效、权属；
- 商标侵权、异议、撤三、无效；
- 著作权、软著、开源；
- 商业秘密、竞业限制、职务发明；
- 技术合同、技术许可；
- TRO、337、海关、平台投诉。
3. 合同与商事诉讼
- 销售、采购、借款、担保、租赁、建设工程；
- 股权转让、增资、对赌、回购；
- 关联交易、资金占用、利益输送；
- 产品质量、消费者投诉、产品责任。
4. 劳动与人事争议
- 劳动合同、工资、社保、公积金；
- 工伤、职业病、经济补偿；
- 竞业限制、保密协议、职务发明；
- 核心技术人员离职、群体性争议。
5. 行政处罚与刑事
- 税务、环保、安全、质量、海关、外汇；
- 数据、网络安全、个人信息；
- 商业贿赂、虚开发票、走私；
- 侵犯知识产权、商业秘密。
6. 会计与预计负债
- 预计负债计提、金额、依据、时点；
- 对净利润、净资产、现金流影响；
- 与审计报告、招股书一致。
7. 内控制度
- 诉讼仲裁管理制度；
- 案件台账、证据、律师管理；
- 合同、知识产权、劳动、数据合规制度；
- 风险识别、评估、应对、复盘。
8. 中介协同
券商、律师、会计师、税务师、知识产权代理机构、专知智库，共同梳理，避免各说各话。
八、常见误区
误区一：小官司不用披露。
错。要看重大性、金额、性质、影响，不能随意判断。
误区二：诉讼仲裁只是法务的事。
错。需要业务、技术、知识产权、财务、税务、人力、数据、中介协同。
误区三：专利无效、商标异议不是诉讼。
错。属于知识产权争议，IPO中同样重点问询。
误区四：TRO只是跨境电商问题。
错。TRO可能影响收入、资金、平台、持续经营和上市条件。
误区五：预计负债可以不计提。
错。符合条件应计提，否则影响利润真实性和审计意见。
误区六：和解了就不用披露。
错。重大和解、赔偿、执行仍可能披露，并影响财务和风险因素。
误区七：诉讼与研发费用、知识产权无关。
错。知识产权诉讼、技术合同、竞业限制与研发、知识产权、技术合规高度交叉。
误区八：专知智库可以替代律师事务所。
错。专知智库提供专家、研究、案例、问询模拟支持，不替代律师事务所法律意见、会计师事务所审计、税务师事务所鉴证、保荐机构核查。
九、总结
IPO问询“诉讼与仲裁”，记住五句话：
- 诉讼与仲裁是IPO的“争议解决线”和“或有负债检验”；
- 审的是重大性、进展、影响、计提、内控、披露一致；
- 知识产权诉讼、专利无效、商标争议、商业秘密、竞业限制、TRO、337，是科技型企业高频重点；
- 诉讼与仲裁与知识产权、研究经费、技术、税务、法律治理、客户供应商、募投、对赌股权激励、社保公积金、环保安全质量、数据与网络安全各条线必须相互印证；
- 越早做诉讼与仲裁穿透核查和预计负债测算，越能在问询中掌握主动。
十、20个FQA
FQA 1：IPO问询中的“诉讼与仲裁”是什么？
是审核企业诉讼、仲裁、行政处罚、执行、知识产权争议、劳动争议、合同争议、或有负债和信息披露的综合部分。
FQA 2：诉讼与仲裁问询为什么重要？
它直接关系到持续经营、控制权、股权清晰、资产完整、重大违法、利润真实性和上市条件。
FQA 3：诉讼与仲裁合规核心是什么？
重大性判断准确、进展清楚、影响可控、计提充分、内控有效、披露一致。
FQA 4：什么是重大诉讼、仲裁？
通常结合涉案金额、利润占比、资产占比、对持续经营、控制权、核心技术、品牌声誉和发行条件的影响判断，具体以监管规则为准。
FQA 5：发行人哪些主体涉及诉讼要披露？
发行人、子公司、控股股东、实际控制人、董监高、核心技术人员等，具体以监管规则为准。
FQA 6：知识产权诉讼主要有哪些？
专利侵权、专利无效、专利权属、商标侵权、商标异议、撤三、无效、著作权、商业秘密、竞业限制、技术合同。
FQA 7：专利无效、商标异议算诉讼吗？
属于知识产权争议，IPO中同样重点问询，需说明进展、影响和应对。
FQA 8：TRO、337调查怎么披露？
说明案件背景、原告、指控、冻结、平台下架、应诉、和解、影响和风险。
FQA 9：劳动争议问什么？
劳动合同、工资、社保、公积金、工伤、经济补偿、竞业限制、群体性争议。
FQA 10：合同纠纷问什么？
销售、采购、借款、担保、租赁、建设工程、股权转让、增资、对赌、回购。
FQA 11：行政处罚问什么？
税务、环保、安全、质量、海关、外汇、数据、网络安全、个人信息。
FQA 12：刑事风险问什么？
商业贿赂、虚开发票、走私、侵犯知识产权、商业秘密、数据犯罪。
FQA 13：预计负债怎么处理？
符合条件应计提，说明金额、依据、时点、对利润影响，与审计报告一致。
FQA 14：和解了还要披露吗？
重大和解、赔偿、执行仍可能披露，并影响财务和风险因素，不能简单省略。
FQA 15：诉讼仲裁与知识产权什么关系？
知识产权诉讼是科技型企业重点，涉及权属、侵权、无效、竞业限制、技术合同。
FQA 16：诉讼仲裁与研发费用什么关系？
技术合同、专利无效、侵权赔偿、律师费可能影响研发费用、预计负债和利润。
FQA 17：诉讼仲裁与募投项目什么关系？
重大诉讼可能影响募投项目可行性、收益测算、实施进度和持续经营。
FQA 18：诉讼仲裁与数据合规什么关系？
数据、网络安全、个人信息、算法争议可能引发诉讼、处罚、下架和上市风险。
FQA 19：专知智库合作能提供什么？
专家论证、政策研究、行业对标、案例库、问询模拟、培训研讨，具体以正式协议为准。
FQA 20：成都余行能提供哪些支持？
知识产权合规、研究经费合规、技术合规、高企认定、加计扣除、IPO诉讼与仲裁交叉合规、专知智库协同。
立即咨询
成都余行专利代理事务所
电话：028-84400310
邮箱：1448661055@qq.com
官网：www.hrpp.org.cn
联合支持：专知智库（合作智库）
地址：成都市（详询电话）
联系人：欢迎来电咨询
本文仅供参考，不构成法律、税务、审计或投资意见。具体案件请咨询专业律师、税务师、会计师、保荐机构或知识产权代理师。政策依据以证监会、交易所、财政部、税务总局、科技部、国家知识产权局、网信办、工信部、公安部等最新文件为准。专知智库合作事项以双方正式合作协议为准。
